Let op

Bij voorkeur moet er voor de aandelen een koopovereenkomst zijn en moeten alle partners onder de dekking vallen. Anders moet het individueel bekeken worden.

Dekking

• Levensverzekering, BAA
• Verzekerde som = waarde van de verzekerde aandelen

Doel

• Als een bedrijfseigenaar komt te overlijden dan gaan zijn aandelen over op zijn wettelijke erfgenamen.
• De overige zakenpartners hebben mogelijk geld nodig om de aandelen terug te kopen.

Begunstigde

Het bedrijf (zakenpartners)

Verzekerde

Bedrijfseigenaar / aandeelhouder

Bewijs

Afhankelijk van de verzekerde som: 

• Aanvraagformulier
• Financiële vragenlijst: zakelijke dekking
• Bewijs van onafhankelijke derde partij: 
  • Waardebepaling van het bedrijf door een onafhankelijke derde partij
  • Overeenkomst aandeelhouders / overeenkomst aankoop aandelen
  • Jaarrekeningen bevestigd door een onafhankelijke derde partij incl. aandelen

Inkomen

Meestal over 3 jaar. Wees bedacht op trends, grote afwijkingen en eenmalige betalingen.

• Netto winst voor belastingen * percentage aandelen
• Waardebepaling/ taxatie bedrijf

Calculatie

Verzekerde som = waarde bedrijf * aandelen aanvrager

Plausibiliteitscontrole:

Veelvoud (multiple) * gemiddelde van 3 jaar nettowinst voor belastingen * aandeel
Veelvoud (multiple): 5 tot 10, afhankelijk van de aard / stabiliteit van het bedrijf)

Let op: voeg geen aandeelhoudersfonds en of afschrijvingen toe