说明

• 各个国家的税收规定各不相同
• 超过免税额度）的一定比例

保障类型

• 通常为第二人死亡的联生终身寿险产品。
• 如果没有配偶或配偶不负遗产税(IHT)纳税义务，则可以提供单个被保险人的人寿保险。
• 如果一个人的健康状况为不可保风险而被拒保，可签发对带病者有临终保障的联生寿险。
• 如果投保人打算减轻其遗产税(IHT)的税务负担（如通过赠予、更换居住地、搬去税负较低的地区），可以运用定期寿险替代终身寿险。

目的

• 保障因死亡而产生的遗产税
• 防止继承人清算资产

受益人

  法定继承人

被保险人

  高净值人士

财务证明

  取决于保险金额： 

• 投保单
• 财务问卷：遗产税保障
• 经由独立第三方（如会计师、律师、认证财务顾问等）确认的资产、债务和遗产税税费明细

收入

  净资产

保额计算

• 净资产 = 资产 – 负债
• 扣除任何商业/农业资产的减免或其他的税收减免
• 扣除不属于当地遗产税法律的国外资产
• 扣除免税额
• 适用于市场特定税 (固定比例或数值范围)
• 特别注意：
  • 估值
  • 减轻IHT的税务负担 (短期限)
  • 赠予 (特殊的遗产税赠予规定)
  • 信托基金
  • 居住地